АРБИТРАЖНЫЙ СУД ГОРОДА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА И ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

 

РЕШЕНИЕ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

г. Санкт-Петербург

21 августа 2013 года                                                                                        Дело № А56-36370/2013

 

Резолютивная часть решения объявлена 20 августа 2013 года. Полный текст решения изготовлен 21 августа 2013 года.

 

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе: судьи Бурденкова Д.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Арнаутовым Д.В.,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску: Умова Евгения Валерьевича к ООО «АЛЬФА»

об обязании предоставить документы

при участии:

от истца – Соловьев В.В. по доверенности от 10.10.2012, от ответчика — Шевелева Д.С. по доверенности от 02.07.2013.

 

УСТАНОВИЛ:

Умов Евгений Валерьевич (далее — истец) обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к ООО «АЛЬФА» (далее — ответчик, Общество) об обязании предоставить следующие документы для проведения аудиторской проверки финансово-хозяйственной деятельности и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов с 19.08.2004, а также для проверки состояния текущих дел:

1. Учредительные документы (устав, учредительный договор, Список участников (Реестр акционеров), Свидетельство о присвоении статистических кодов).
2. Протоколы решений участников организации (о создании организации, ее подразделений, внесении изменений в учредительные документы, о назначении руководителя, о распределении дивидендов и др. использовании прибыли, утверждении сметы расходов и т.п.).
3. Приказы о вступлении в должность руководителя, главного бухгалтера, которые работали в проверяемом периоде.
4. Регистрационные свидетельства (гос. регистрация и внесенные изменения, регистрация в налоговых органах и внебюджетных фондах).
5. Сведения о формировании уставного капитала, эмиссиях.
6. Приказы о создании обособленных подразделений, филиалов, представительств; положения об этих подразделениях.
7. Лицензии (патенты), товарные знаки.
8. Правоустанавливающие документы на основные объекты недвижимости.
9. Информация (справка) о банковских счетах (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета).
10. Лимит остатка кассы.
11. Учетная политика.
12. Рабочий план счетов.
13. Аудиторское заключение предыдущих аудиторов (при возможности — аудиторский отчет) — для нового клиента.
14. Оборотно-сальдовая ведомость за проверяемый период (с аналитикой по субсчетам).
15. Бухгалтерская отчетность, пояснительная записка — годовая.
16. Декларация по налогу на прибыль (за год).
17. Декларации по НДС (поквартально).
18. Декларации по другим налогам (за налоговый период).
19. Расчет авансовых платежей по страховым взносам (за год).
20. Договоры с Поставщиками на приобретение сырья, материалов, оборудования и т.д.
21. Договоры с Покупателями.
22. Договоры лизинга.
23. Договоры займа и кредитные договоры.
24. Договоры цессии (переуступка права требования, перевод долга).
25. Договоры поручительства, залога, новации.
26. Договоры аренды _ участков или свидетельства о праве собственности _ участков.
27. Договоры на рекламу, маркетинговые услуги и документы, подтверждающие данные расходы.
28. Договоры на ремонт недвижимости, сметы, акты выполненных работ, счета — фактуры.
29. Договоры аренды недвижимости, планы БТИ, подтверждение права собственности, акты приема-передачи помещений, акты на оказание услуг, счета-фактуры, методика расчета арендной платы, коммунальных услуг.
30. Прочие общехозяйственные договоры.
31. Акты инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности.
32. Приказ на проведение инвентаризации статей баланса.
33. Приказ на списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, акты сверки расчетов.
34. Акты взаимозачетов, акты сверки расчетов, накладные, счета-фактуры и др. документы, подтверждающие возникновение задолженности.
35. Маркетинговый план.
36. Бизнес план.
37. Бюджет (смета).
38. Приказы о создании комиссии по приему-передаче и списанию ОС, МПЗ, первичные учетные документы по учету ОС и МПЗ, в том числе товаров.
39. Подтверждение остатков на банковских счетах.
40. Приказ о назначении кассира, о передаче кассы, Акты инвентаризации кассы.
41. Договор о полной индивидуальной материальной ответственности с кассиром и другими материально ответственными лицами.
42. Приказ об утверждении круга лиц, которым выдаются средства под отчет, авансовые отчеты.
43. Приказ об установлении норм командировочных расходов.
44. Приказ о назначении ответственного за работу транспорта, об учете и нормах на списание ГСМ, путевые листы и расчеты по списания ГСМ.
45. Другие приказы, устанавливающие нормы и правила списания материальных ценностей в производственных целях.
46. Организационная структура организации.
47. Положения об отделах и службах, приказы о распределении обязанностей в аппарате управления и т.п.
48. Структура бухгалтерии, Положение о бухгалтерии, должностные инструкции бухгалтеров.
49. График документооборота.
50. Коллективный договор.
51. Правила внутреннего трудового распорядка.
52. Штатное расписание.
53. Положение об оплате труда.
54. Другие положения, разработанные в организации.
55. Типовой контракт (трудовой договор) с работниками.
56. Типовой договор подряда.
57. Трудовой договор с руководителем.
58. Ведомости по заработной плате.
59. Справка (за подписью руководителя организации) о длящихся судебных процессах, исполнительных производствах, арестах имущества и т.п. (с указанием даты начала процесса, наименования истца (ответчика), суммы, предположительной даты разрешения спорного вопроса).
60. Производственные отчеты, технологические карты, лимиты, нормы списания сырья и материалов на производство, акты инвентаризации незавершенного производства и др.
61. Регистры налогового учета.
62. Книги покупок и продаж, счета-фактуры, журналы учета счетов-фактур.
63. Письменная информация о событиях после отчетной даты (по итогам года).
64. Письмо о направлении перечня бухгалтерской отчетности для выдачи заключения.

Определением от 13.08.2013 суд завершил предварительное судебное заседание. Истец поддержал заявленные требования, заявил ходатайство о привлечении к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора ЗАО «Аудиторский центр «Актариус». Ответчик возражал против удовлетворения иска.

Суд отказал истцу в привлечении третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора ЗАО «Аудиторский центр «Актариус», поскольку судебный акт по настоящему спору не повлияет на его права и обязанности по отношению к одной из сторон.

Как следует из материалов дела, Умов Е.В. является участником ООО «АЛЬФА», которому принадлежит 20 процентов уставного капитала последнего.

Истец 21.08.2013 обратился в Общество с требованием предоставить необходимые документы для проведения аудиторской проверки.

Указанное требование оставлено генеральным директором Общества без удовлетворения, что явилось основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.

Исследовав материалы дела, доводы лиц, участвующих в деле, оценив собранные по делу доказательства в совокупности и взаимосвязи в соответствии со статьей 71 АПК РФ, суд полагает, что заявленные требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также отдельными положениями законодательства о хозяйственных обществах.

В соответствии со статьей 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — Закон N 14-ФЗ) участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией.

В силу пункта 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ установлено, что общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 данной статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

В силу пункта 1 статьи 1 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее — Закон о бухгалтерском учете) бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. В частности, к документам бухгалтерского учета относятся первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета (статьи 9 и 10 Закона о бухгалтерском учете).

Поскольку Закон N 14-ФЗ не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества.

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее — Информационное письмо N 144) в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

Поскольку на момент принятия решения судом ответчик не представил истцу копии истребуемых документов, а также не заявил ни в отзыве на иск, ни в судебном заседании об отсутствии истребуемых документов в Обществе, суд пришел к выводу об удовлетворении заявленных требований.

Доводы ответчика со ссылкой на то, что пятилетний срок хранения части истребуемых документов истек, отклоняются, поскольку доказательства подтверждающие факт уничтожения или отсутствия документов суду не представлен.

Остальные доводы ответчика судом не принимаются, поскольку они не основаны на нормах права.

Государственная пошлина относится на Общество согласно статье 110 АПК РФ. Руководствуясь статьями 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

 

РЕШИЛ:

Обязать ООО «Альфа» в лице генерального директора в течение пяти дней со дня вступления решения в законную силу предоставить Умову Евгению Валерьевичу следующие документы:

1. Учредительные документы (устав, учредительный договор, Список участников (Реестр акционеров), Свидетельство о присвоении статистических кодов).
2. Протоколы решений участников организации (о создании организации, ее подразделений, внесении изменений в учредительные документы, о назначении руководителя, о распределении дивидендов и др. использовании прибыли, утверждении сметы расходов и т.п.).
3. Приказы о вступлении в должность руководителя, главного бухгалтера, которые работали в проверяемом периоде.
4. Регистрационные свидетельства (гос. регистрация и внесенные изменения, регистрация в налоговых органах и внебюджетных фондах).
5. Сведения о формировании уставного капитала, эмиссиях.
6. Приказы о создании обособленных подразделений, филиалов, представительств; положения об этих подразделениях.
7. Лицензии (патенты), товарные знаки.
8. Правоустанавливающие документы на основные объекты недвижимости.
9. Информация (справка) о банковских счетах (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета).
10. Лимит остатка кассы.
11. Учетная политика.
12. Рабочий план счетов.
13. Аудиторское заключение предыдущих аудиторов (при возможности — аудиторский отчет) — для нового клиента.
14. Оборотно-сальдовая ведомость за проверяемый период (с аналитикой по субсчетам).
15. Бухгалтерская отчетность, пояснительная записка — годовая.
16. Декларация по налогу на прибыль (за год).
17. Декларации по НДС (поквартально).
18. Декларации по другим налогам (за налоговый период).
19. Расчет авансовых платежей по страховым взносам (за год).
20. Договоры с Поставщиками на приобретение сырья, материалов, оборудования и т.д.
21. Договоры с Покупателями.
22. Договоры лизинга.
23. Договоры займа и кредитные договоры.
24. Договоры цессии (переуступка права требования, перевод долга).
25. Договоры поручительства, залога, новации.
26. Договоры аренды _ участков или свидетельства о праве собственности _ участков.
27. Договоры на рекламу, маркетинговые услуги и документы, подтверждающие данные расходы.
28. Договоры на ремонт недвижимости, сметы, акты выполненных работ, счета — фактуры.
29. Договоры аренды недвижимости, планы БТИ, подтверждение права собственности, акты приема-передачи помещений, акты на оказание услуг, счета-фактуры, методика расчета арендной платы, коммунальных услуг.
30. Прочие общехозяйственные договоры.
31. Акты инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности.
32. Приказ на проведение инвентаризации статей баланса.
33. Приказ на списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, акты сверки расчетов.
34. Акты взаимозачетов, акты сверки расчетов, накладные, счета-фактуры и др. документы, подтверждающие возникновение задолженности.
35. Маркетинговый план.
36. Бизнес план.
37. Бюджет (смета).
38. Приказы о создании комиссии по приему-передаче и списанию ОС, МПЗ, первичные учетные документы по учету ОС и МПЗ, в том числе товаров.
39. Подтверждение остатков на банковских счетах.
40. Приказ о назначении кассира, о передаче кассы, Акты инвентаризации кассы.
41. Договор о полной индивидуальной материальной ответственности с кассиром и другими материально ответственными лицами.
42. Приказ об утверждении круга лиц, которым выдаются средства под отчет, авансовые отчеты.
43. Приказ об установлении норм командировочных расходов.
44. Приказ о назначении ответственного за работу транспорта, об учете и нормах на списание ГСМ, путевые листы и расчеты по списания ГСМ.
45. Другие приказы, устанавливающие нормы и правила списания материальных ценностей в производственных целях.
46. Организационная структура организации.
47. Положения об отделах и службах, приказы о распределении обязанностей в аппарате управления и т.п.
48. Структура бухгалтерии, Положение о бухгалтерии, должностные инструкции бухгалтеров.
49. График документооборота.
50. Коллективный договор.
51. Правила внутреннего трудового распорядка.
52. Штатное расписание.
53. Положение об оплате труда.
54. Другие положения, разработанные в организации.
55. Типовой контракт (трудовой договор) с работниками.
56. Типовой договор подряда.
57. Трудовой договор с руководителем.
58. Ведомости по заработной плате.
59. Справка (за подписью руководителя организации) о длящихся судебных процессах, исполнительных производствах, арестах имущества и т.п. (с указанием даты начала процесса, наименования истца (ответчика), суммы, предположительной даты разрешения спорного вопроса).
60. Производственные отчеты, технологические карты, лимиты, нормы списания сырья и материалов на производство, акты инвентаризации незавершенного производства и др.
61. Регистры налогового учета.
62. Книги покупок и продаж, счета-фактуры, журналы учета счетов-фактур.
63. Письменная информация о событиях после отчетной даты (по итогам года).
64. Письмо о направлении перечня бухгалтерской отчетности для выдачи заключения.

Взыскать с ООО «Альфа» в пользу Умова Евгения Валерьевича расходы по уплате госпошлины в сумме 4 000 руб.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия Решения.

Судья Бурденков Д.В.

 

 

 

ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

г. Санкт-Петербург

11 февраля 2014 года                                                                                      Дело №А56-36370/2013

 

Резолютивная часть постановления объявлена 06 февраля 2014 года

Постановление изготовлено в полном объеме 11 февраля 2014 года

 

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Тойвонена И.Ю. судей Глазкова Е.Г., Копыловой Л.С.

при ведении протокола судебного заседания: Нартикоевой З.С. при участии:

от истца (заявителя): Соловьев В.В. по доверенности от 06.09.2011 от ответчика: Писарева А.А. по доверенности от 11.12.2013

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-21076/2013) ООО «АЛЬФА»

на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 21.08.2013 по делу № А56-36370/2013(судья Бурденков Д.В.), принятое

по заявлению Умова Евгения Валерьевича к обществу с ограниченной ответственностью «АЛЬФА» об обязании предоставить документы

 

УСТАНОВИЛ:

Умов Евгений Валерьевич (далее — истец) обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к ООО «АЛЬФА» (далее — ответчик, общество) об обязании предоставить следующие документы для проведения аудиторской проверки финансово-хозяйственной деятельности и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов с 19.08.2004, а также для проверки состояния текущих дел:

1. Учредительные документы (устав, учредительный договор, Список участников (Реестр акционеров), Свидетельство о присвоении статистических кодов).
2. Протоколы решений участников организации (о создании организации, ее подразделений, внесении изменений в учредительные документы, о назначении руководителя, о распределении дивидендов и др. использовании прибыли, утверждении сметы расходов и т.п.).
3. Приказы о вступлении в должность руководителя, главного бухгалтера, которые работали в проверяемом периоде.
4. Регистрационные свидетельства (гос. регистрация и внесенные изменения, регистрация в налоговых органах и внебюджетных фондах).
5. Сведения о формировании уставного капитала, эмиссиях.
6. Приказы о создании обособленных подразделений, филиалов, представительств; положения об этих подразделениях.
7. Лицензии (патенты), товарные знаки.
8. Правоустанавливающие документы на основные объекты недвижимости.
9. Информация (справка) о банковских счетах (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета).
10. Лимит остатка кассы.
11. Учетная политика.
12. Рабочий план счетов.
13. Аудиторское заключение предыдущих аудиторов (при возможности — аудиторский отчет) — для нового клиента.
14. Оборотно-сальдовая ведомость за проверяемый период (с аналитикой по субсчетам).
15. Бухгалтерская отчетность, пояснительная записка — годовая.
16. Декларация по налогу на прибыль (за год).
17. Декларации по НДС (поквартально).
18. Декларации по другим налогам (за налоговый период).
19. Расчет авансовых платежей по страховым взносам (за год).
20. Договоры с Поставщиками на приобретение сырья, материалов, оборудования и т.д.
21. Договоры с Покупателями.
22. Договоры лизинга.
23. Договоры займа и кредитные договоры.
24. Договоры цессии (переуступка права требования, перевод долга).
25. Договоры поручительства, залога, новации.
26. Договоры аренды _ участков или свидетельства о праве собственности _ участков.
27. Договоры на рекламу, маркетинговые услуги и документы, подтверждающие данные расходы.
28. Договоры на ремонт недвижимости, сметы, акты выполненных работ, счета-фактуры.
29. Договоры аренды недвижимости, планы БТИ, подтверждение права собственности, акты приема-передачи помещений, акты на оказание услуг, счета- фактуры, методика расчета арендной платы, коммунальных услуг.
30. Прочие общехозяйственные договоры.
31. Акты инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности.
32. Приказ на проведение инвентаризации статей баланса.
33. Приказ на списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, акты сверки расчетов.
34. Акты взаимозачетов, акты сверки расчетов, накладные, счета-фактуры и др. документы, подтверждающие возникновение задолженности.
35. Маркетинговый план.
36. Бизнес план.
37. Бюджет (смета).
38. Приказы о создании комиссии по приему-передаче и списанию ОС, МПЗ, первичные учетные документы по учету ОС и МПЗ, в том числе товаров.
39. Подтверждение остатков на банковских счетах.
40. Приказ о назначении кассира, о передаче кассы, Акты инвентаризации

кассы.

41. Договор о полной индивидуальной материальной ответственности с кассиром и другими материально ответственными лицами.
42. Приказ об утверждении круга лиц, которым выдаются средства под отчет, авансовые отчеты.
43. Приказ об установлении норм командировочных расходов.
44. Приказ о назначении ответственного за работу транспорта, об учете и нормах на списание ГСМ, путевые листы и расчеты по списания ГСМ.
45. Другие приказы, устанавливающие нормы и правила списания материальных ценностей в производственных целях.
46. Организационная структура организации.
47. Положения об отделах и службах, приказы о распределении обязанностей в аппарате управления и т.п.
48. Структура бухгалтерии, Положение о бухгалтерии, должностные инструкции бухгалтеров.
49. График документооборота.
50. Коллективный договор.
51. Правила внутреннего трудового распорядка.
52. Штатное расписание.
53. Положение об оплате труда.
54. Другие положения, разработанные в организации.
55. Типовой контракт (трудовой договор) с работниками.
56. Типовой договор подряда.
57. Трудовой договор с руководителем.
58. Ведомости по заработной плате.
59. Справка (за подписью руководителя организации) о длящихся судебных процессах, исполнительных производствах, арестах имущества и т.п. (с указанием даты начала процесса, наименования истца (ответчика), суммы, предположительной даты разрешения спорного вопроса).
60. Производственные отчеты, технологические карты, лимиты, нормы списания сырья и материалов на производство, акты инвентаризации незавершенного производства и др.
61. Регистры налогового учета.
62. Книги покупок и продаж, счета-фактуры, журналы учета счетов-фактур.
63. Письменная информация о событиях после отчетной даты (по итогам

года).

64. Письмо о направлении перечня бухгалтерской отчетности для выдачи заключения.

Решением от 21.08.2013 требования удовлетворены.

В апелляционной жалобе общество просит данный судебный акт отменить и принять новый, полагая, что при вынесении решения судом нарушен принцип его исполнимости, так как у ответчика имеются обстоятельства, препятствующие предоставлению истцу запрашиваемых документов, в дело не представлены доказательства обращения участника к обществу с требованием о предоставлении документов, о проведении аудиторской проверки, следовательно, не доказан факт нарушения его прав.

Истец в отзыве просит оставить решение суда без изменения, апелляционную жалобу — без удовлетворения.

В суде апелляционной инстанции Умов Е.В., уточнив исковые требования, отказался от требований в части.

Общество в дополнениях указало перечень документов, которые имеет возможность передать участнику, а также список тех документов, которые подлежат восстановлению. Также представитель ответчика указал, что истец просит документы, часть из которых ответчик не обязан иметь.

Информация о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы опубликована на официальном сайте Тринадцатого арбитражного апелляционного суда.

Рассмотрев ходатайство общества об отложении рассмотрения апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции в его удовлетворении отказал, вынес протокольное определение, что предусмотрено ч. 5 ст. 184 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Вместе с тем, заслушав пояснения сторон, на основании частью 1 статьи 163 АПК РФ по своей инициативе объявил перерыв в судебном заседании. Извещение о перерыве в судебном заседании с 30.01.2014 до 06.02.2014 было опубликовано на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет 31.01.2014.

До возобновления рассмотрения апелляционной жалобы по существу от истца поступило заявление об отказе от части требований.

Поскольку в соответствии с частью 2 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец вправе отказаться от иска в любой стадии арбитражного процесса до принятия окончательного судебного акта, полномочия лица, подписавшего заявление, соответствуют части 2 статьи 62 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, оснований, предусмотренных частью 5 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, препятствующих принятию отказа от иска, арбитражный суд апелляционной инстанции не усматривает, заявленный отказ не противоречит закону и не нарушает прав других лиц, заявление подлежит удовлетворению.

Отказ от части исковых требований является самостоятельным основанием для прекращения производства по делу в соответствующей части, что влечет отмену решения суда первой инстанции по причинам, не связанным с применением норм статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Представитель ответчика доводы, изложенные в апелляционной жалобе, исходя из уточненного объема требований, поддержал.

Представитель истца против удовлетворения апелляционной жалобы возражал. Просил судебный акт оставить без изменения, апелляционную жалобу — без удовлетворения.

Законность и обоснованность судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Из материалов дела усматривается следующее.

Умов Е.В. является участником ООО «АЛЬФА», которому принадлежит 20 процентов уставного капитала последнего.

Истец 21.08.2013 обратился в общество с требованием предоставить необходимые документы для проведения аудиторской проверки.

Указанное требование оставлено генеральным директором общества без удовлетворения, что явилось основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.

Суд первой инстанции, исследовав доводы лиц, участвующих в деле, пришел к выводу, что заявленные требования подлежат удовлетворению.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы и возражений на нее, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы, исходя из нижеследующего.

В силу пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации и абзацем 2 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в порядке, установленном его учредительными документами.

При этом право участника общества на информацию не ограничено лишь возможностью ознакомления с определенным перечнем документов, оно также включает в себя возможность получения копий этих документов, что необходимо для реализации права на участие в управлении делами общества.

Поскольку факт наличия у истца права собственности на указанную долю в уставном капитале общества ответчиком не оспаривается, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу, что Умов Е.В., являясь участником ООО «АЛЬФА», вправе обратиться к обществу с требованием о предоставлении надлежащим образом заверенных копий документов о деятельности общества.

Согласно пункту 1 статьи 48 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества, а также для проверки состояния текущих дел общества оно вправе по решению общего собрания участников общества привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом, членами совета директоров (наблюдательного совета) общества, лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, членами коллегиального исполнительного органа общества и участниками общества.

Пунктом 2 статьи 48 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусмотрено, что по требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором. В случае проведения такой проверки оплата услуг аудитора осуществляется за счет участника общества, по требованию которого она проводится. Расходы участника общества на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению общего собрания участников общества за счет средств общества.

Таким образом, приведенные положения Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусматривают два различных случая назначения аудиторской проверки: по инициативе и за счет общества и по инициативе и за счет участника общества.

Судом установлено, что истец 15.02.2013 на основании указанной нормы права и п.10.2. устава общества принял решение о привлечении «Аудиторского Центра ЗАО «Актариус» для проведения аудиторской проверки ООО «АЛЬФА» и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов, а также для проверки состояния текущих дел общества. Как следует представленных истцом документов, он обращался к ответчику с требованием о предоставлении документов.

Довод об отсутствии доказательств обращения истца к обществу и, как следствие, отсутствие нарушения его прав, отклоняется апелляционным судом, поскольку опровергается представленными в дело доказательствами и установленными судом обстоятельствами дела. Суд апелляционной инстанции считает необходимым отметить, что из содержания Информационного письма

Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» следует, что в случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование. Полученное обществом исковое заявление участника о предоставлении информации, в такой ситуации само по себе может рассматриваться как требование о предоставлении информации.

В силу статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией, в связи с чем, общество по требованию его участника обязано предоставить аудитору, определенному в соответствии с условиями, содержащимися в пункте 2 статьи 48 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», возможность ознакомиться с бухгалтерскими книгами и иной документацией, необходимой для проведения проверки, в порядке, установленном законодательством об аудиторской деятельности.

В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, каждое лицо, участвующее в деле должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Ответчик на дату вынесения оспариваемого решения не представил доказательства исполнения обязанности по предоставлению истцу документации, необходимой для проведения аудиторской проверки, а также не заявил ни в отзыве на иск, ни в судебном заседании об отсутствии истребуемых документов в обществе, в связи с чем, суд первой инстанции обоснованно удовлетворил исковые требования Умова Е.В.

Довод ответчика о неисполнимости обжалуемого решения во внимание судом не принимается, поскольку все вопросы исполнения судебного акта суда первой инстанции, в том числе по объему представленных и передаваемых документов, по возможности их фактического представления в силу тех или иных объективных причин могут быть разрешены самостоятельно, на стадии исполнения. Вопрос о восстановлении документов общества, исходя из возможных объективных причин форс-мажорного характера утраты части документов, также может быть разрешен обществом самостоятельно. В том случае, если часть истребуемой документации обществом изначально не велась, но требовалась в силу закона, то общество обязано принять меры по соответствующему изготовлению документации. Вместе с тем, если истребуемая для целей проведения аудиторской проверки документация у общества не имеется в силу отсутствия необходимости ее ведения, применительно к положениям Федеральных законов «Об обществах с ограниченной ответственностью» и «О бухгалтерском учете», а также иных нормативно -правовых актов, то общество на стадии исполнения судебного акта вправе указать на объективные причины невозможности представления документов, с документальным обоснованием их отсутствия. Поскольку заявитель, с учетом отказа от части требований и уточнения объема требований просит предоставить документацию общества, необходимую для проведения надлежащей аудиторской проверки, в пределах общих сроков хранения документации (не более пяти лет с момента обращения), то объем указанных требований апелляционный суд полагает обоснованным. Кроме того, на стадии исполнения судебного акта стороны не лишены права урегулировать спорные правоотношения путем заключения соответствующего мирового соглашения либо путем совершения иных процессуальных действий, предваряющих принудительное исполнение судебного акта.

Оценив позиции сторон и имеющиеся доказательства по делу, с учетом того, что истец уточнил объем требований, заявив соответствующий отказ от части требований в апелляционном суде, апелляционный суд усматривает основания для изменения резолютивной части решения суда первой инстанции.

В силу ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации государственная пошлина за подачу апелляционной жалобы относится на ответчика.

Руководствуясь статьями 49, 150, 269-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

 

ПОСТАНОВИЛ:

Принять отказ Умова Е.В. от требований в части обязания ООО «АЛЬФА» предоставить документы, поименованные в пунктах 6, 20, 35, 36, 37, 39, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 50, 55, 56, 59, 60, 63, 64 искового заявления.

Производство по делу в указанной части прекратить.

Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 21.08.2013 по делу № А56-36370/2013 изменить, изложив резолютивную часть в следующей редакции:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «АЛЬФА» в лице Генерального директора Пахомова Юрия Николаевича в пятидневный срок с момента вступления решения суда в законную силу предоставить Умову Евгению Валерьевичу следующие документы ООО «АЛЬФА», начиная с 22.08.2008:

1. Учредительные документы (устав, учредительный договор, Список участников (Реестр акционеров), Свидетельство о присвоении статистических кодов)
   2. Протоколы решений участников организации (о создании организации, ее подразделений, внесении изменений в учредительные документы, о назначении руководителя, о распределении дивидендов и др. использовании прибыли, утверждении сметы расходов и т.п.)
   3. Приказы о вступлении в должность руководителя, главного бухгалтера, которые работали в проверяемом периоде
   4. Регистрационные свидетельства (гос.регистрация и внесенные изменения, регистрация в налоговых органах и внебюджетных фондах)
   5. Приказы о создании обособленных подразделений, филиалов, представительств; положения об этих подразделениях
   6. Лицензии (патенты), товарные знаки
   7. Правоустанавливающие документы на основные объекты недвижимости
   8. Информация (справка) о банковских счетах (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета)
   9. Лимит остатка кассы
   10. Учетная политика
2. Рабочий план счетов
3. Аудиторское заключение предыдущих аудиторов (при возможности — аудиторский отчет) — для нового клиента
4. Оборотно-сальдовая ведомость за проверяемый период (с аналитикой по субсчетам)
5. Бухгалтерская отчетность, пояснительная записка — годовая
6. Декларация по налогу на прибыль (за год)
7. Декларации по НДС (поквартально)
8. Декларации по другим налогам (за налоговый период)
9. Расчет авансовых платежей по страховым взносам (за год)
10. Договоры с Покупателями
11. Договоры лизинга
12. Договоры займа и кредитные договоры
13. Договоры цессии (переуступка права требования, перевод долга)
14. Договоры поручительства, залога, новации
15. Договоры аренды _ участков или свидетельства о праве собственности _ участков
16. Договоры на рекламу, маркетинговые услуги и документы, подтверждающие данные расходы
17. Договоры на ремонт недвижимости, сметы, акты выполненных работ, счета-фактуры
18. Договоры аренды недвижимости, планы БТИ, подтверждение права собственности, акты приема-передачи помещений, акты на оказание услуг, счета- фактуры, методика расчета арендной платы, коммунальных услуг
19. Прочие общехозяйственные договоры
20. Акты инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности
21. Приказ на проведение инвентаризации статей баланса
22. Приказ на списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, акты сверки расчетов
23. Акты взаимозачетов, акты сверки расчетов, накладные, счета-фактуры и др. документы, подтверждающие возникновение задолженности
24. Приказы о создании комиссии по приему-передаче и списанию ОС, МПЗ, первичные учетные документы по учету ОС и МПЗ, в том числе товаров
25. Приказ о назначении кассира, о передаче кассы, Акты инвентаризации

кассы

35. Договор о полной индивидуальной материальной ответственности с кассиром и другими материально ответственными лицами
36. Приказ об утверждении круга лиц, которым выдаются средства под отчет, авансовые отчеты
37. График документооборота
38. Правила внутреннего трудового распорядка
39. Штатное расписание
40. Положение об оплате труда
41. Трудовой договор с руководителем
42. Ведомости по заработной плате
43. Регистры налогового учета
44. Книги покупок и продаж, счета-фактуры, журналы учета счетов-фактур.

Взыскать с ООО «Альфа» в пользу Умова Евгения Валерьевича расходы по уплате госпошлины в сумме 4 000 руб.

Постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

 

Председательствующий                                                                                           И.Ю. Тойвонен

 

Судьи                                                                                                                               Е.Г. Глазков                        Л.С. Копылова